Страхование гражданской ответственности таможенного брокера
Для страхования как отдной из трех сфер финансовой системы характерны экономические отношения только по перераспределению
прибыли и накоплений, которые так или иначе связаны с возмещением материальных и прочих потерь.
Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы
собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования
характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:
- Создаются перераспределительные отношения, объясняемые наличием
страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового
случая, способного причинить материальный и иной ущерб.
- Для страхования свойственны замкнутые перераспределительные отношения
между его субъектами, связанные с солидарной раскладкой общей суммы ущерба
одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в
страховой процесс. Эта замкнутая раскладка базируется на вероятности того, что
число пострадавших систем как правило меньше числа субъектов страхования.
Число пострадавших обычно должно быть значительно меньше числа
застрахованных. Для создания замкнутой раскладки ущерба за счет взносов всех субъектов организуется
денежный страховой фонд.
Сумма страхового взноса является долей каждого из них в раскладке.
Таким образом, чем шире круг субъектов, тем меньше сумма страхового
взноса и тем они более доступнее. Обязательное страхование вовлекает
максимальное число субъектов, а, следовательно, влечет меньший страховой тариф и меньший риск.
- Страхование подразумевает перераспределение ущерба во времени и на определенной территории.
- Для страхования свойственна относительная безвозвратность
мобилизованных средств.
Страхование - это комплекс некоторых замкнутых перераспределительных
отношений между его субъектами по поводу формирования страховых фондов (за счет страховых взносов), предназначенных для возмещения материального и иного
ущерба организациям, компаниям и частным лицам.
Давайте рассмотрим с вами конкретный вид страхования - страхование ответственности. А именно, страхование ответственности таможенного брокера.
Ключевая особенность данного вида страхования заключается в том, что страховщик страхует страхователя от имущественной
ответственности перед третьими лицами, которым страхователь своими действиями (или же бейздействием) нанес ущерб. Основанием для объявления о наступлении
страхового случая может являться решение суда о взыскании суммы ущерба со страхователя в пользу потерпевшего, либо же другое основание, которое оговаривается в страховом полисе. Можно назвать множество различных объектов страхования.
Образец страхового полиса (договора страхования ответственности) таможенного брокера с пояснениями.
Общие черты видов страхования ответственности:
- На момент заключения договора страхования ответственности известны только два субъекта -
страхователь и страховщик. Получатель (возможный потерпевший) неизвестен;
- Не известна точная величина ущерба (в действительности устанавливается только максимальный предел страховой
ответственности);
- Страховые тарифы выражены в натуральных показателях на 1 объект
страхования;
- В процессе страхования в первую очередь защищаются интересы страхователя, а уж потом (но в значительной степени) и интересы
потерпевшего. Страхование ответственности в серьезной степени снижает
ответственность страхователей (по сути, самих виновников нарушения).
Ст. 158 Таможенного Кодекса Российской Федерации и Положение о
таможенном брокере, утвержденное постановлением Правительства РФ от 16.07.1996г. № 873 ввели новый вид обязательного страхования – страхование гражданской ответственности таможенных брокеров.
Так как страхование гражданской ответственности юр. лиц на сегодняшний день не имеет богатой практики правоприменения, то можно заметить, что введение такого обязательного вида страхования как страхование ответственности таможенных брокеров порождает большое число вопросов, связанных с практическим применением правовых норм. К тому же, как известно, институт таможенных брокеров фактически не имеет аналогов
и в РФ вводится впервые, то разумно будет рассмотреть возможные риски в работе таможенного брокера, а после,
отталкиваясь от основных принципов заключения страховых договоров, выявить особенности страхового договора, заключаемого с таможенным брокером.
Таможенный брокер: его риски в отношениях с третьими лицами
Таможенный брокер (как вам, наверное, известно) - это созданная в соответствии с
законодательством РФ коммерческая организация, обладающая правами
юридического лица и получившая лицензию Государственного таможенного
комитета РФ на осуществление посреднической деятельности в качестве
таможенного брокера, в связи с чем внесенная в Государственный реестр таможенных брокеров.
Коммерческая деятельность таможенного брокера состоит в совершении операций по таможенному оформлению товаров и транспортных средств от своего
имени и выполнении других посреднических функций в области таможенного дела за счет
и по поручению представляемого лица:
- декларирование товаров и ТС;
- представление таможенному органу РФ документов и всех дополнительных сведений,
необходимых для таможенных целей;
- предъявление декларируемых товаров и транспортных средств;
- обеспечение своевременной и полной уплаты таможенных платежей, а также иных платежей, предусмотренных
Таможенным Кодексом РФ, в отношении декларируемых товаров и транспортных
средств;
- совершение остальных действий, необходимых для таможенного оформления и
таможенного контроля, в качестве лица, обладающего полномочиями в
отношении декларируемых товаров и транспортных средств.
По договору страхования гражданской ответственности
таможенных брокеров перед третьими лицами страховым риском является предполагаемая возможность
неисполнения таможенным брокером своих непосредственных договорных обязанностей перед лицами, представляемых брокером, на случай наступления какой возможности и осуществляется страхование. Страховыми случаями являются события, предусмотренные договором страхования, с
наступлением которых возникает обязанность страховой компании (Страховщика) произвести страховую
выплату потерпевшим Третьим лицам (клиентам таможенного брокера).
Любые действия таможенного брокера в отношении декларируемых товаров и
транспортных средств четко регламентированы Таможенным Кодексом РФ в Разделе IV «Таможенное оформление». Давайте теперь рассмотрим возможные риски
таможенного брокера при таможенном оформлении им товаров и транспортных средств:
1. Риск утери сопроводительных документов на декларируемые товары и
транспортные средства.
Неверно считать, что утрата таможенным брокером документов на товары и
транспортные средства может произойти до момента представления им товаров и
ТС в таможенные органы. В соответствии с таможенноым законодательством, Перевозчик передает сопроводительные документы
на груз в месте доставки представителю таможенного органа, что является его самой непосредственной
обязанностью (ст.140 ТК РФ). Следовательно, риск утраты или порчи
сопроводительных документов появляется только (!) после передачи
сопроводительных документов на груз таможенным органом таможенному брокеру в ответ на
документальное подтверждения брокером правомерности его полномочий в отношении указанных
товаров.
Риск утери или порчи документов приводит к восстановлению последних,
увеличению времени оформления товаров и транспортных средств, к
дополнительной оплате хранения товаров на СВХ, простою транспортного
средства, а так же срыву сроков поставки, которые грозят выплатой пеней
покупателям, обычно 0.1 – 0.05% от общей стоимости товара за каждый день
просрочки.
Ущерб должен быть подтвержден документально.
Практически вероятность утери документов или их порчи очень мала,
отделом статистики Санкт-петербургской таможни не зафиксировано с 1997 года
ни одного заявления об утрате документов на товары и транспортные средства
после предъявления их в место доставки и вручения документов таможенному
органу.
2. Риск непреднамеренных ошибок при декларировании товаров и транспортных
средств
При декларировании товаров и транспортных средств возможны технические
ошибки при заполнении декларации, эти ошибки могут быть замечены исправлены
таможенным органом как в процессе таможенного оформления, так и после
него. В любом случае повлекла ошибка за собой неуплату таможенных платежей
или нет, она влечет за собой заведение дела о нарушениях таможенных правил
ст.279 ТК РФ, в этом случае ответственность перед таможенными органами
несет таможенный брокер, как декларант товаров и транспортных средств.
Контрактодержатель(владелец) товаров и транспортных средств, в пользу
которого заключается договор страхования не подлежит привлечению к
солидарной ответственности. Страховая премия подлежит выплате только в том
случае, если ошибкой при декларировании нанесен непосредственный(прямой)
ущерб владельцу товаров.
Вероятность вышеназванного риска очень велика 10-20% грузовых таможенных
деклараций выпускаются с ошибками технического характера, однако не
представляется возможным нанесение прямого ущерба третьим лицам
вследствие ошибок в декларировании.
Однако необходимо различать технические ошибки в декларировании, как то
расхождение сведений, заявленных в грузовой таможенной декларации, со
сведениями в сопроводительных документах и несоответствие товаров и
транспортных средств заявленным в сопроводительных документах.
Ответственность в данном случае должна быть предусмотрена договором между
таможенным брокером и третьим лицом. Обычная практика для случаев такого
рода – ответственность в полном объеме несет третье лицо.
3. Риск непреднамеренных ошибок при расчетах таможенных платежей, задержек
в оплате таможенных платежей.
Часто распространенная ошибка приводит к увеличению времени таможенного
оформления, к увеличению расходов по хранению на СВХ, простою транспортных
средств, штрафам за просроченную поставку, пеням за пользование чужими
денежными средствами, если оплата услуг брокера, в том числе таможенных
платежей произведена предварительно.
4. Риск разглашения конфиденциальной информации
Влечет за собой выплату страховой премии в случае, если третье лицо
документально подтвердит факт разглашения информации и определит величину
ущерба.
Указанный риск имеет более теоретическое значение на настоящий момент,
однако не исключается из возможных страховых случаев.
Итак нами были рассмотрены наиболее очевидные риски нанесения таможенным
брокером ущерба третьему лицу, товары и транспортные средства которого
декларируются брокером. Рассмотрение вероятных рисков необходимо для
заключения страхового договора, для учета всех возможных факторов,
позволяющих минимизировать риск Страховщика.
2.Заключение страхового договора.
Классификация условий страхового полиса предполагает: выраженные условия -
условия, содержащиеся в полисе (например, убытки подлежат оплате в течение
семи дней после наступления страхового случая и подразумеваемые условия -
условия, которые не содержатся в полисе, но относятся к договору
страхования в силу общего законодательства (например, страхователь и
страховщик обязаны соблюдать принципы наивысшей добросовестности) .
Обычно выраженные условия - это описание риска, от которого производится
страхование, период страхового покрытия, возможная сумма, на которую
страхуется объект, освобождение страховщиков от ответственности при
соответствующих обстоятельствах.
В полисе должны содержаться обязательства как страхователя, так и
страховщика. Например, в полисе по страхованию домашнего имущества может
указываться: утрата или повреждение находящегося в доме имущества,
произошедшие в результате случайностей (непредвиденных обстоятельств). В
другом выраженном условии может указываться, что под находящимся в доме
имуществом понимается домашнее имущество и личные вещи. К понятию
случайностей могут быть отнесены: огонь, удар молнии, взрыв, ураган,
землетрясение, наводнение, утечка воды, кража.
Полис может содержать также исключения. Например, из находящегося в доме
имущества исключаются домашние животные и автомашины. Из понятия
"случайности" - волнения, забастовки, оседание почвы, на которой находится
дом. Скажем, в полисе может быть указано: "Данный полис не включает
повреждение, утрату или разрушение имущества, если это произошло в
результате войны, вторжения, гражданской войны".
Среди обязанностей страхователя может содержаться и такое выраженное
условие: "О случае утраты или повреждения имущества в результате кражи
немедленно должно быть заявлено в полицию".
Гарантии подразумевают обязанность страхователя сообщать лишь правдивые
факты. Так, при страховании фабрики от огня и других опасностей может быть
указано: "Гарантировано, что на ее территории не будет содержаться
взрывоопасных материалов" .
Наличие в полисе гарантий предполагает, что страхователь должен
неукоснительно соблюдать их. Если гарантии не соблюдаются, страховщик
имеет право снять с себя всю ответственность по полису. Например, если
застрахованная фабрика пострадала от наводнения и страхователь заявил
убыток по условиям полиса, но затем страховщиками будет установлено, что
на фабрике хранился динамит, они полностью могут снять с себя
ответственность, вытекающую из условий полиса, хотя повреждение в
результате наводнения не имеет ничего общего с фактом хранения динамита.
Обязанность страхователя в отношении соблюдения принципа наивысшей
добросовестности. Страхователь всегда гораздо больше знает об имуществе
или других объектах страхования, чем страховщик. То, что знает
страхователь, может оказаться чрезвычайно важным для страховщика при
решении вопросов, связанных со страхованием. Скажем, страховщик скорее
застрахует водителя, не имеющего нарушений правил вождения автомобиля, чем
того, у которого их много.
Английский закон поэтому налагает на лицо, желающее застраховаться,
обязанность еще до заключения договора страхования сообщить страховщику
все необходимые для принятия страховщиком решения факты, связанные с
возможностью осуществить страхование на определенных условиях. Эти факты
именуются фактами, имеющими материальное значение. В связи с этим почти по
всем видам страхования необходимо заявление о страховании. Оно
подготавливается страховщиком и содержит перечень вопросов, на которые
должен ответить потенциальный страхователь. Он должен дать правдивые
ответы и подписать заявление.
Обычно страховщик стремится получить ответы по фактам материального
характера. Например, при страховании здания, занимаемого учреждением,
могут быть поставлены вопросы: "Имеется ли на каждом этаже автоматическая
спринклерная система? Что может произойти, если в здании, о котором идет
речь, не на всех этажах имеется спринклерная система, а на некоторых
функционирует неисправно и страхователь знает об этом?". Последний может
ответить на такой вопрос кратко: "Да". Но это может ввести в заблуждение
страховщика, и поэтому обязанность страхователя - заявить о том, что на
некоторых этажах эта система не работает нормально. Если страхователь не
дал правильного ответа и в дальнейшем будет установлено выдавшим полис
страховщиком действительное положение, последний может уклониться от
ответственности по уплате убытка, поскольку страхователь нарушил принцип
наивысшей добросовестности. Неважно, что убыток по полису произошел в
результате причины , которая не имела ничего общего с фактом ненормальной
работы спринклерной системы - страховщик может отказать в оплате убытка.
Примером, связанным с факторами материального характера уже в страховании
жизни, будут перенесенные застрахованным болезни.
Договор страхования в принципе является договором по возмещению убытка.
Поэтому страхователь не может извлекать никакой прибыли из страхового
возмещения, выплачиваемого страховщиком. Так, в имущественном страховании,
если фабрика уничтожена огнем, страховщик не несет ответственности в
объеме первоначальной ее стоимости, а выплачивает стоимость фабрики,
которую она имела непосредственно перед страховым случаем. Эта стоимость
может быть меньше или больше той, которую уплатил страхователь в момент
приобретения.
Если застраховано только здание, сумма, выплачиваемая страховщиками,
ограничивается стоимостью этого здания: страхованием не покрыта потеря
прибыли вследствие пожара. Если страхователь хотел застраховаться от
потери прибыли, он должен был сделать это дополнительно.
В некоторых специальных видах страхования стоимость страхуемого
согласовывается и фиксируется в договоре в качестве одного из условий
страхования. Если объект страхования утрачен или уничтожен в результате
одной из причин, против которой осуществлено страхование, страховщик несет
ответственность только в пределах согласованной суммы вне зависимости от
того, какой ущерб нанесен страхователю. В страховании судна - это
согласованная стоимость. В личном страховании - определенная сумма,
выплачиваемая в случае смерти застрахованного лица.
При страховании от несчастных случаев страховщики соглашаются выплатить
оговоренную сумму пострадавшему лицу за потерю ноги или руки.
Право страховщика на предъявление претензий к виновной стороне может
возникнуть, например, при таком положении, когда страхователю причинен
ущерб, по которому имеется обязательство страховщика возместить этот ущерб
согласно условиям полиса, но одновременно страхователь имеет право
требовать возмещение ущерба другим лицом, как, скажем, в автостраховании
гражданской ответственности. Владелец такого полиса может требовать
возмещение ущерба со своих страховщиков при нанесении ущерба другому лицу
исходя из условий полиса. Если страховщики оплатят этот убыток, то к ним
переходит право на получение сумм, которые могут быть получены
страхователем с виновной стороны в соответствии с общим законодательством.
Поэтому в приведенном примере страхователи имеют право потребовать от
страхователя вчинить иск виновной стороне. При этом, если возмещение будет
получено, оно подлежит выплате страховщикам. Может иметь место и такой
случай, что у страхователя возникнет право предъявления претензии к
виновной стороне в силу некоторых контрактных условий. Например, при
страховании партии товара, перевозимого автотранспортом в определенном
направлении, страхователь имеет контракт с перевозчиком товара, согласно
которому перевозчик должен заботиться о сохранности перевозимого товара.
Если произошла кража товара в результате того, что на ночь он был оставлен
без должного присмотра, то страхователь может потребовать возмещения
стоимости товара со страховщиков. Они заплатят. Затем они могут
потребовать предъявления претензии к перевозчику за нарушение контракта и
суммы, полученные с перевозчика, подлежат выплате страховщикам.
Наша компания готова предложить вам гарантию, уверенность в завтрашнем дне и всестороннюю защищенность, а также недорогое и качественное решение любой из перечисленных выше задач. Если у вас есть необходимость в услугах таможенного брокера, пожалуйста, свяжитесь с нами через страницу контакты.
|
